|
Затверджено Загальними зборами акціонерів Публічного акціонерного товариства «Норинський щебзавод» 23 квітня 2012 р. Протокол № б/н від 23.04.2012 р. Голова Загальних зборів
______________ Кірікова В.Є
ЗВІТ Ревізора Про підсумки фінансово-господарської діяльності за результатами 2011 р.
Здiйснено вибiркову перевiрку даних бухгалтерського облiку за 2011 рiк. Бухгалтерський облiк ПАТ "Норинський щебзавод" здiйснює самостiйно, за журнально-ордерною формою. Пiдприємство веде бухгалтерський облiк та надає звiтнiсть згiдно вимог законодавства України. Товариство здiйснює облiкову полiтику згiдно наказу № 2008/01-14 вiд 14.01.2008 р. "Про облiкову полiтику пiдприємства та органiзацiю бухгалтерського облiку" Данi бухгалтерського облiку, що були переданi для перевiрки, свiдчать про те, що пiдприємство здiйснювало господарську дiяльнiсть згiдно Законодавства України та Установчих документiв, що вiдображено у фiнансової звiтностi. Бухгалтерський облiк iснуючих об'єктiв облiку вiдповiдає вимогам чинного законодавства: Витримано дотримання принципiв бухгалтерського облiку, згiдно Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку (далi за текстом - П(С)БО); Фiнансова звiтнiсть та бухгалтерський облiк Товариства станом на 31.12.2010 р. вiдповiдає встановленим нормативам бухгалтерського облiку, зокрема П(С)БО України, Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку, не мiстить суттєвих помилок (викривлень), якi можуть вплинути на рiшення користувачiв звiтностi, та в повнiй мiрi забезпечує iнформацiйнi потреби користувачiв. Облiк необоротних активiв. Данi за роздiлом I Активу балансу станом на 31.12.2011 р. – 31 375 тис. грн. Облiк оборотних активiв. Виробничi запаси вiдображенi на загальну суму 2 256 тис. грн. (Ф. №1, р. 100, гр. 4). Незавершене виробництво відображено на загальну суму 223 тис. грн. (Ф. №1, р. 120, гр. 4). Готова продукція відображена на загальну суму 2 328 тис. грн. Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги склалася в сумi 59 122 тис. грн. (Ф. №1, р. 161, гр.4). Дебіторська заборгованість: за розрахунками з бюджетом відображена у сумі 45 тис. грн. (Ф. №1, р. 170, гр.4) за виданими авансами 197 827 тис. грн. (Ф. №1, р. 180, гр.4) Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 1 213 тис. грн. (Ф. №1, р. 210, гр.4). Фінансові інвестиції відображені у сумі 48 283 тис. грн. (Ф. №1, р. 220, гр.4) Залишки коштiв на поточних рахунках в установах банку на 31.12.2010 р. становили: В нацiональнiй валютi 21 тис. грн. (Ф. №1, р. 230, гр. 4), Iншi оборотнi активи склалися в сумi 57 тис. грн. (Ф. №1, р. 250, гр. 4). Данi за роздiлом I I Активу балансу станом на 31.12.2011 р. – 311 484 тис. грн. Облiк витрат майбутнiх перiодiв. По роздiлу "Витрати майбутнiх перiодiв" (Ф.№1, р.270, бухгалтерський рахунок 39) на 31.12.2011 р. данi вiдсутнi. Облiк власного капiталу. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", П(С)БО України. Власний капітал Товариства відображений наступним чином: Розмір Статутного капіталу протягом 2011 р. не змінювався та станом на 31.12.11 р. відображений у сумв 588 тис. грн. (Ф.№1, р. 300, гр. 4) Інший додатковий капітал відображений у сумі 2 371 тис. грн. (Ф.№1, р. 330, гр. 4) Нерозподiлений прибуток Товариства відображений в сумi 409 тис. грн. (Ф.№1, р. 350, гр. 4). Станом на 31.12.11 Власний капітл Товариства становить 3 368 тис. грн., що значно більше зареєстрованого та сплаченого Статутного Фонду Товариства. Облiк забезпечень наступних витрат i платежiв. По роздiлу "Забезпечення наступних витрат i цiльове фiнансування" (Ф.№1, р.430 гр.4) на 31.12.2011 р. данi вiдсутнi. Облiк зобов'язань. По роздiлам "Довгостроковi зобов'язання": Інші довгострокові зобов’язання відображені у сумі 439 тис.грн. (Ф.№1, р.480 гр.4). Поточнi зобов'язання Товариства склалися в сумi 339 052 тис. грн., у тому числi: Короткострокові кредити банків – 1 300 тис.грн. (Ф.№1, р.500 гр.4) Кредиторська заборгованiсть за товари роботи, послуги в сумi 250 445 тис. грн (Ф. №1, р. 530, гр. 4), З одержаних авансів в сумі 42 935 тис. грн. (Ф. №1, р. 540, гр.4) , З бюджетом в сумі 798 тис. грн. (Ф. №1, р. 550, гр.4) , По розрахункам зi страхування (Ф.№1, р. 570 гр.4) 148 тис. грн., З оплати працi (Ф. №1, р. 580 гр.4) 618 тис. грн., Iншi поточнi зобов'язання склалися в сумi 42 808 тис. грн. (Ф. №1, р. 610, гр. 4) . Облiк доходiв майбутнiх перiодiв. По роздiлу "Доходи майбутнiх перiодiв" (Ф.№1, р.630 грн.4) на 31.12.2011 р. данi вiдсутнi. Пiдтвердження фiнансових результатiв ПАТ "Норинський щебзавод" Обсяги доходiв та витрат Товариства визначено достовiрно. Облiк доходiв Товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО № 15 "Дохiд". Облiк витрат Товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО № 16 "Витрати". Фінансові результати за 2011 р. Виручка вiд реалiзацiї продукцiї у сумі 23 940 тис. грн. (Ф. №2, р. 010, гр. 3). Податок на додану вартість складає 3 990 тис. грн. (Ф. №2, р. 015, гр. 3). Чистий дохід від реалізації продукції складає 19 950 тис. грн. (Ф. №2, р. 035, гр. 3) Собівартість реалізованої продукції у сумi 15 416 тис. грн. (Ф. №2, р. 040, гр. 3). Валовий прибуток складає 4 534 тис. грн. (Ф. №2, р. 050, гр. 3). Інші операційні доходи у сумі 5 840 тис. грн. (Ф. №2, р. 060, гр. 3). Адміністративні витрати відображені у сумі 3 609 тис. грн. (Ф. №2, р. 070, гр. 3) Витрати на збут – у сумі 11 685 тис. грн. (Ф. №2, р. 080, гр. 3). Інші операційні витрати – 601 тис. грн (Ф. №2, р. 090, гр. 3) Матеріальні витрати – 9 538 тис. грн. (Ф. №2, р. 230, гр. 3) Витрати на оплату працi склали 5 400 тис. грн. (Ф. № 2, рядок 240, гр. 3), вiдрахування на соцiальнi заходи – 2 103 тис. грн. (Ф. №2, р. 250, гр. 3) Амортизація у сумі – 215 тис. грн. (Ф. №2, р. 260, гр. 3) Iншi операцiйнi витрати у розмiрi 15 469 тис. грн. вiдображенi за рядком. Чистий прибуток Товариства за 2011 рiк склав 26 686 тис. грн. Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi ПАТ "Норинський щебзавод" даним облiку та вiдповiднiсть даних окремих форм звiтностi один iншому. Загалом, фiнансова звiтнiсть станом на 31 грудня 2011 року вiдповiдає вимогам нормативам бухгалтерського облiку.
Всі показники фінансово-господарської діяльності підтверджуються документально та відповідають дійсності.
Ревізор ___________________ Д.В. Липницький |