с. Норинськ

2010 рік

Затверджено

Загальними зборами

 ВАТ «Норинськй щебзавод»

Протокол б/н від 09.08.2010 р

 

 

ПОЛОЖЕННЯ ПРО РЕВІЗІЙНУ КОМІСІЮ

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД»

 

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

 

1.1.      Дане Положення розроблено відповідно до чинного законодавства України, Статуту та Принципів корпоративного управління, затверджених Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

1.2.      Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи Ревізійної Комісії/Ревізора, а також права, обов'язки, відповідальність, припинення повноважень членів Ревізійної Комісії, а також форму та порядок проведення і скликання засідань Ревізійної Комісії.

1.3.      Положення затверджується, змінюється та доповнюється лише Загальними Зборами.

1.4.      Терміни, що наводяться в цьому Положенні з великої літери, та не визначені в ньому окремо, мають ті ж самі значення, що й у Статуті.

1.5.      Заголовки статей і пунктів, а також зміст наведено в даному Положенні виключно для зручності посилання та не впливають на тлумачення.

 

2. СКЛАД РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ ТА ПРОЦЕДУРА ОБРАННЯ ЇЇ ЧЛЕНІВ

 

2.1.      У Товаристві створено одноособовий контролюючий орган Ревізор.  Але у разі коли кількість акціонерів – власників простих акцій Товариства становитиме більш 100 осіб, обов'язково Загальними зборами обирається Ревізійна комісія.  У такому разі до Ревізійної комісії переходять всі функції, повноваження та компетенція Ревізора.

2.2.      У разі створення Ревізійна комісія складається з 3 (_трьох_) членів. До складу Ревізійної комісії входять:

•           Голова Ревізійної комісії;

•           2 (_два_) члени Ревізійної комісії

(надалі разом – "члени Ревізійної комісії").

 

2.3.      Членами Ревізійної Комісії/Ревізором не можуть бути:

a.         юридичні особи;

b.         особи, які не мають повної цивільної дієздатності;

c.         члени наглядової ради Товариства;

d.         члени виконавчого органу Товариства;

e.         корпоративний секретар Товариства;

f.          члени лічильної комісії Товариства;

g.         члени інших органів Товариства;

h.         інші особи, обмеження щодо членства яких у Ревізійній Комісії встановлено законом.

i.          особи, яким заборонено займатися цим видом діяльності;

j.          особи, які мають непогашену судимість за злочини проти власності, службові чи господарські злочини

k.         особи, які не відповідають вимогам, встановленим статутом АТ, Положенню та рішенням Загальних Зборів.

 

2.4.      Пропозиція акціонера Товариства про висування кандидатів для обрання до складу Ревізійної Комісії подається безпосередньо до Товариства або надсилається рекомендованим листом на адресу Товариства не пізніше як за 20 днів до дати проведення Загальних Зборів.

 

2.5.      Пропозиція акціонера Товариства повинна містити:

1)         найменування акціонера Товариства, котрий її вносить;

2)         відомості про кількість, тип та категорію Акцій, які належать акціонеру Товариства, який вносить пропозицію;

3)         прізвище, ім’я, по-батькові та дату народження кандидата;

4)         інформацію про освіту кандидата (назву навчального закладу, дату закінчення, здобуту спеціальність);

5)         місце роботи та посади, які займав кандидат протягом останніх ________ років;

6)         відповідність кандидата вимогам цього Положення;

7)         відомості про відсутність рішення суду щодо заборони кандидату займатися певними видами діяльності;

8)         відомості про відсутність непогашеної судимості кандидата.

 

Пропозиція повинна бути підписана акціонером/Представником акціонера Товариства, який її вносить. До пропозиції додається довіреність (копія довіреності), що містить відомості, передбачені чинним законодавством України, на представника акціонера Товариства, який підписав таку пропозицію.

 

2.6.      Обрання членів Ревізійної Комісії /Ревізора здійснюється шляхом кумулятивного голосування.

 

2.7.      У разі, якщо  кількість членів Ревізійної Комісії стає меншою ніж кількість, яка складає (у відповідності до Статуту) кворум, Наглядова Рада зобов’язана впродовж _10__ (_десяті__) робочих днів з моменту, коли про це стало відомо, прийняти рішення про скликання позачергових Загальних Зборів з метою обрання нового складу Ревізійної комісії.

 

3. ПРАВОВИЙ СТАТУС РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ/РЕВІЗОРА

 

3.1.      Ревізійна Комісія/Ревізор є органом Товариства, який перевіряє фінансово-господарську діяльність  Товариства.

 

3.2.      Завдання Ревізійної комісії/Ревізора полягає у здійсненні планових та спеціальних перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства.

 

3.3.      Ревізійна Комісія/Ревізор доповідає про результати проведених нею перевірок Загальним Зборам та Наглядовій Раді.

 

3.4.      Компетенція Ревізійної Комісії /Ревізор визначається чинним законодавством України та Статутом.

 

4. СТРОК ПОВНОВАЖЕНЬ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

 

4.1.      Члени Ревізійної комісії обираються строком на 3 (__три__) роки.

 

4.2.      У разі, якщо після закінчення строку, на який обрані члени Ревізійної комісії/ревізор , Загальними Зборами з будь-яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання членів Ревізійної комісії/Ревізор, повноваження відповідних членів Ревізійної комісії продовжуються до моменту прийняття Загальними Зборами рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії у повному складі.

 

4.3.      Рішення про припинення повноважень членів Ревізійної Комісії приймається лише стосовно всіх членів Ревізійної Комісії.

 

4.4.      Одна й та сама особа може переобиратися членом Ревізійної Комісії/Ревізором необмежену кількість разів.

 

4.5.      Товариство укладає цивільно-правовий договір з членами Ревізійної Комісії/Ревізором, у якому передбачаються права, обов’язки, відповідальність сторін, умови та порядок виплати винагороди, підстави дострокового припинення та наслідки розірвання договору тощо.

 

5.         ПРАВА ТА ОБОВ’ЯЗКИ ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ/РЕВІЗОРА

 

5.1.      Ревізійна Комісія/Ревізор має право:

1)         отримувати від посадових осіб Товариства інформацію та документацію, необхідні для належного виконання покладених на неї функцій протягом 10 (десяти) днів з моменту подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;

2)         отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та працівників Товариства щодо питань, які належать до компетенції Ревізійної Комісії, під час проведення перевірок;

3)         ініціювати проведення засідання Правління та вимагати проведення позачергового засідання Наглядової Ради  з метою вирішення питань, пов’язаних із виникненням загрози суттєвим інтересам Товариства або виявленням зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.

4)         вносити пропозиції до порядку денного Загальних Зборів; та

5)         вносити пропозиції щодо усунення виявлених під час проведення перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства.

 

5.2.      Ревізійна Комісія/Ревізор зобов’язана:

1)         проводити планові та спеціальні перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства;

2)         своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх Наглядовій раді, Правлінню та ініціатору проведення позапланової перевірки;

3)         доповідати Загальним Зборам про результати проведених перевірок та виявлені недоліки і порушення;

4)         негайно інформувати Наглядову раду та Правління про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок;

5)         здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій Ревізійної Комісії щодо їх усунення;

6)         вимагати скликання позачергових Загальних Зборів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.

 

5.3.      Члени Ревізійної Комісії/Ревізор  зобов’язані:

1)         брати участь у перевірках та засіданнях Ревізійної Комісії. Завчасно повідомляти про неможливість участі у перевірках та засіданнях Ревізійної Комісії із зазначенням причини відсутності;

2)         дотримуватися всіх встановлених у Товаристві правил, пов’язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну інформацію, яка стала відомою у зв’язку із виконанням функцій члена Ревізійної Комісії, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб.

 

5.4.      Члени Ревізійної Комісії/Ревізор мають право бути присутніми на Загальних Зборах, засіданні Наглядової ради та Правління, і брати участь в обговорені питань порядку денного з правом дорадчого голосу.

 

5.5.      Члени Ревізійної Комісії/ Ревізор несуть відповідальність за достовірність, повноту та об’єктивність викладених у висновках Ревізійної Комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків.

 

5.6.      Голова Ревізійної Комісії:

1)         організовує роботу Ревізійної Комісії;

2)         скликає засідання Ревізійної Комісії та головує на них, затверджує порядок денний засідань, організовує ведення протоколів засідань Ревізійної Комісії;

3)         доповідає про результати проведених Ревізійною Комісією перевірок Загальним Зборам;

4)         підтримує постійні контакти з іншими органами та посадовими особами Товариства.

 

6.         ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ/РЕВІЗОРА

 

6.1.      Організаційними формами роботи Ревізійної комісії/Ревізора  є:

•           Планові та спеціальні перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства;

•           засідання, на яких вирішуються питання, пов’язані з проведенням перевірок та організацією роботи Ревізійної Комісії/Ревізора .

 

6.2.      Планова перевірка проводиться Ревізійною комісією/Ревізора за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства за рік з метою надання Загальним Зборам висновків по річних звітах та балансах Товариства. Строк проведення планової перевірки не повинен перевищувати 60 календарних днів.

 

6.3.      Спеціальні перевірки проводяться Ревізійною комісією/Ревізором:

•           з власної ініціативи;

•           за рішенням Загальних Зборів;

•           за рішенням Наглядової ради;

•           за рішенням Виконавчого органу; та

•           на вимогу акціонерів Товариства, які на момент подання вимоги сукупно є власниками не менше ніж 10 (десяти) відсотків простих Акцій Товариства.

 

6.4.      Строк проведення спеціальної перевірки не повинен перевищувати 30 календарних днів.

 

6.5.      За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійна комісія/ Ревізор складає висновок, з метою:

•           підтвердження достовірності даних фінансової звітності Товариства за відповідний період;

•           підтвердження даних про факти порушення актів законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та надання звітності.

 

6.6.      Складений Ревізійною комісією висновок стосовно річної фінансової звітності Товариства підписується усіма членами Ревізійної комісії.

 

6.7.      Член Ревізійної комісії, який не згоден із певними положеннями висновку Ревізійної комісії, повинен протягом дня з моменту складання висновку викласти у письмовій формі свої зауваження (окрему думку) та надати їх Голові Ревізійної комісії Товариства для подальшого розповсюдження. Зауваження (окрема думка), викладені у письмовій формі, є складовою та невід’ємною частиною висновку Ревізійної комісії. Поширення висновку повинно здійснюватись тільки разом із зауваженнями до нього.

 

Засідання Ревізійної комісії

 

6.8.      Засідання Ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не менше одного разу на рік.

 

6.9.      Засідання Ревізійної комісії обов’язково проводяться після проведення перевірки з метою підведення підсумків та оформлення пропозицій щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства. Документи, пов’язані із проведенням перевірки Ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності Товариства, повинні бути остаточно оформлені не пізніше 7 робочих днів з дня її закінчення.

 

6.10.     Засідання Ревізійної комісії скликаються на письмову вимогу Голови або члена Ревізійної комісії. Вимога щодо скликання засідання подається Товариству із зазначенням порядку денного засідання. Засідання скликається не пізніше ніж через 15 днів після отримання відповідної вимоги.

 

6.11.     Засідання Ревізійної комісії вважається правомочним, якщо в ньому беруть участь не менше 2/3 членів Ревізійної комісії.

 

6.12.     Рішення Ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало не менше 2/3 членів Ревізійної комісії. Рішення з усіх питань приймаються відкритим голосуванням.

 

6.13.     Якщо присутність будь-якого члена Ревізійної комісії неможлива на засіданні Ревізійної комісії, такий член Ревізійної комісії повідомляє про це Ревізійну комісію із зазначенням причин. Одночасно він може надати свою письмову думку з питань порядку денного.

 

7.         ПОРЯДОК ОФОРМЛЕННЯ ПРОТОКОЛІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ

7.1.      Рішення ревізора оформлюються окремим рішенням. Під час засідання Ревізійної комісії секретар веде протокол засідання. Протокол засідання Ревізійної комісії має бути остаточно оформлений у строк не більше 3 робочих днів з дня проведення засідання.

7.2.      У протоколі засідання Ревізійної комісії зазначаються:

1)         номер протоколу;

2)         повне найменування Товариства;

3)         дата та місце проведення засідання Ревізійної комісії;

4)         головуючий на засіданні Ревізійної комісії;

5)         особи, які були присутні на засіданні Ревізійної комісії;

6)         питання порядку денного засідання Ревізійної комісії;

7)         основні положення виступів;

8)         підсумки голосування та рішення, прийняті Ревізійною комісією.

 

7.3.      Протокол засідання підписується головуючим на засіданні, візується корпоративним секретарем Товариства та підписується всіма членами Ревізійної комісії, які взяли участь у засіданні.

7.4.      Відправка усієї кореспонденції на ім'я Товариства в рамках даного Положення, а також вимога про проведення спеціальної перевірки складається у письмовій формі і надсилається на адресу Товариства та одночасно дублюється:

1) по факсу на номер +380;

2) по електронній пошті.

 

7.5.      Члени Ревізійної комісії/Ревізор несуть персональну відповідальність за достовірність відомостей, внесених до протоколу.

7.6.      Член Ревізійної комісії, який не згоден із рішеннями, прийнятими на засіданні, може протягом 3 робочих днів з моменту проведення засідання викласти у письмовій формі і надати свої зауваження (окрему думку) Голові Ревізійної комісії.

7.7.      Працівники Товариства, які мають доступ до протоколів та документів Ревізійної комісії, несуть відповідальність за розголошення конфіденційної інформації.

7.8.      Книга протоколів або засвідчені витяги з неї повинні надаватися для ознайомлення акціонерам Товариства та посадовим особам органів управління Товариства у порядку, передбаченому Статутом Товариства та цим Положенням.

Протоколи засідань/заочного голосування Ревізійної комісії підшиваються до книги протоколів та зберігаються в архіві Товариства. Протоколи засідань Ревізійної комісії зберігаються протягом всього строку діяльності Товариства.

 

8. ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ/РЕВІЗОРА

8.1.      Документи, складені Ревізійною комісією за підсумками проведення перевірки, мають бути протягом 10 днів з моменту їх оформлення передані до Наглядової ради та  Товариства, а також ініціатору проведення спеціальної перевірки. Висновок за результатами планової перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства повинен бути наданий Товариству (у відповідності до п.6.4) не пізніше як за 15 днів до дати проведення Загальних Зборів.

 

8.2.      Голова Ревізійної комісії/Ревізор доповідає про результати проведених Ревізійною комісією перевірок на Загальних Зборах та засіданні Наглядової ради.

 

9. ЗАКЛЮЧНІ ПОЛОЖЕННЯ

 

9.1.      Це Положення, доповнення та зміни до нього набувають чинності з дати їх затвердження Загальними Зборами.

9.2.      У випадку, якщо окремі норми цього Положення суперечитимуть чинному законодавству України та/або Статуту, вони втрачають чинність, та застосовуються відповідні норми законодавства України та/або Статуту. Недійсність окремих норм цього Положення не тягне за собою недійсності інших норм Положення та Положення в цілому.