|
Опис
бізнесу
|
Важливі події розвитку (в тому числі
злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
|
Норинське родовище гранiтiв
експлуатується з 1936 г. Родовище розмiщене на правому березi р.Норинь на
територiї Норинської сiльської ради, Овруцького району, Житомирської
областi в 3-х км вiд ст.Хайчнорин ПЗЗД. Дорозвiдка родовища проводилась
неодноразово.Остання дорозвiдка здiйснювалась Державним iнститутом
"Гiпротрансшлях" в 1977р. Запаси Норинського родовища гранiтiв
затвердженi протоколом ДКЗ №7857 вiд 03.04.1977р. i використовуються в
якостi сировини для виробництва щебеню, баластного шару для залiзничних
шляхiв, заповнювачiв для бетону, а також бутового каменю.
|
|
|
|
Про організаційну структуру емітента,
дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні
підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім
звітним періодом
|
Дочiрнi пiдприємства, фiлiї,
представництва до структури Товариства не входять. Змiн в органiзацiйнiй
структурi протягом звiтного перiоду не вiдбувалось.
|
|
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з
боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та
результати цих пропозицій
|
Протягом звiтного перiоду з боку третiх
осiб Товариство не отримувало пропозицiй щодо реорганiзацiї.
|
|
Опис обраної облікової політики (метод
нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та
оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
|
Пiдприємство веде бухгалтерський облiк
та надає звiтнiсть згiдно вимог законодавства України. Товариство здiйснює
облiкову полiтику згiдно наказу "Про облiкову полiтику пiдприємства
". Згiдно цього наказу встановленi наступнi принципи, методи та
процедури облiкової полiтики товариства: 1. У частинi основних засобiв: -
облiковуються згiдно вимог П(С)БО 7. Вiдображенi по первiсної вартостi.
Амортизуються, використовуючи метод прямолiнiйного списання. Лiквiдацiйна
вартiсть дорiвнює нулю. Строк корисного використання об'єкту основних
засобiв визначається iндивiдуально для кожного об'єкту. Установлена нижня
межа вiднесення активу до ОЗ на рiвнi 1000,00 грн. Активи вартiстю нижчою
за 1000,00 грн. уважаються малоцiнними необоротними матерiальними активами,
облiковуються за первинною вартiстю, 2. У частинi нематерiальних активiв: -
облiковуються згiдно вимог П(С)БО 8. Вiдображенi по первiсної вартостi.
Амортизуються, використовуючи метод прямолiнiйного списання. Лiквiдацiйна
вартiсть дорiвнює нулю. Строк корисного використання об'єкту нематерiальних
активiв визначається iндивiдуально для кожного об'єкту. 3. У частинi
фiнансових iнвестицiй: - облiковуються згiдно вимог П(С)БО 12. Вiдображенi
по фактичнiй собiвартостi. 4. У частниi запасiв: - запаси облiковуються
згiдно вимог П(С)БО 9. Придбаннi та виготовленi запаси зараховуються на
баланс за їх первiснiй вартостi, яка представляє собою собiвартiсть
запасiв. При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi
оцiнка їх здiйснюється по середньозваженої собiвартостi. 5. У частинi
дебiторської заборгованостi: - здiйснювати класiфiкацiю дебiторської
заборгованостi шляхом групування за термiнами погашення. Суму резерву
сумнiвних боргiв обчислювати згiдно П(С)БО 10. У рядках балансу вiдображати
за чистою реалiзацiйною вартiстю. Установити наступнi критерiї сумнiвностi
заборгованостi: оголошення пiдприємства банкрутом, призупинення дiяльностi
пiдприємства-дебiтора, накладення заборони на здiйснення операцiй по
поточних рахунках пiдприємства-дебiтора, наявнiсть форс-мажорних обставин
та iнш. Дебiторська заборгованiсть, по якiй минув строк давностi,
списується в перiодi, наступним за перiодом закiнчення цього строку.
Безнадiйна заборгованiсть, по якiй не минув строк давностi, списується
рiшенням спецiальної комiсiї в перiодi визнання заборгованостi безнадiйною.
6. У частинi зобов'язань. - класифiкувати зобов'язання згiдно П(С)БО 11. Створювати
забезпечення оплати вiдпусток працiвникiв. 7. Облiк доходiв та витрат
проводити згiдно вимог П(С)БО 15,16.
|
|
Текст аудиторського висновку
|
Згiдно договору на надання аудиторських
послуг № ПА-110321 вiд 29 березня 2011 р. незалежною аудиторською фiрмою
ТОВ "Прайм Аудит" здiйснено перевiрку достовiрностi
бухгалтерської звiтностi та аналiз фiнансового стану Публiчного
акцiонерного товариства "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД". 1. Основнi
вiдомостi про аудиторську фiрму. 1.1. Повна назва: Товариство з обмеженою
вiдповiдальнiстю "Прайм Аудит" Зареєстровано Оболонською районною
у мiстi Києвi Державною адмiнiстрацiєю 12 сiчня 2004 року, запис № 1 069
105 0001 002327 Код за ЄДРПОУ 32772532 Свiдоцтво № 3549 про включення до
Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, затверджене Рiшенням Аудиторської
палати України № 146/6 вiд 24 лютого 2006 року (термiн чинностi Свiдоцтво
продовжено до 28 сiчня 2015 року Рiшенням Аудиторської палати України №
210/5 вiд 28 сiчня 2010 року). Мiсцезнаходження: 04212 м. Київ, вул.
Тимошенка, буд. 9 Тел. (050) 328 -32-55 Керiвник Кушнiр Роман Степанович
Сертифiкат аудитора серiї А № 006209 (чинний до 19 сiчня 2012 року), видано
вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 19.01.2007 р. №
171/3. 1.2. Мiсце проведення аудиту та дата видачi висновку: м. Київ, вул.
Тимошенка, буд. 9; 18.04.2011 р. 1.3. Мета проведення аудиту - з'ясування
достовiрностi повного пакету фiнансової звiтностi загального призначення
Публiчного акцiонерного товариства "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" станом
на 31 грудня 2010 року. Аудитори зобов'язуються зберiгати в таємницi
iнформацiю, отриману при проведеннi аудиту i виконаннi iнших аудиторських
послуг. Не розголошувати вiдомостi, якi складають предмет комерцiйної
таємницi i не використовувати їх в своїх iнтересах або iнтересах третiх
осiб. 2. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту 2.1.
Договiр № ПА-110321 на проведення аудиту укладено 29 березня 2011 року.
Договiр вiдповiдає вимогам Мiжнародного стандарту аудиту (МСА) № 210. 2.2.
Дата початку проведення аудиту - 29 березня 2011 року. Дата закiнчення
проведення аудиту - 18 квiтня 2011 року. 2.3. Здiйснено вибiркову перевiрку
даних бухгалтерського облiку за 2010 рiк. 2.4. Масштаб проведення аудиту.
Перевiрка здiйснювалась вiдповiдно до вимог Закону України "Про
аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА) (з
урахуванням змiн та доповнень, внесених в перелiченi нормативнi акти на
дату складання висновку). Цi нормативи вимагають, щоб планування та
проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних пiдтверджень щодо
вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок та викривлень. В
договорi на проведення аудиту не визначено розмiр суттєвостi помилки. Разом
з тим, пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв на
об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також
оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам щодо
органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинним протягом
перiоду, що перевiрявся. При оцiнцi суттєвостi помилок аудитори керувалися
положеннями МСА 320 "Суттєвiсть в аудитi". На нашу думку,
проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для аудиторського
висновку. 2.5. Пiдстава для проведення аудиту. Пiд час проведення аудиту ми
керувались: " Законом України "Про цiннi папери та фондовий
ринок", " Законом України "Про державне регулювання ринку
цiнних паперiв в Українi", " Законом України "Про
аудиторську дiяльнiсть", " Законом України "Про бухгалтерський
облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", " Нацiональними
Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку i формування фiнансової
звiтностi, " Мiжнародними стандартами аудиту (МСА), з урахуванням змiн
i доповнень, внесених в перелiченi нормативнi акти на дату складання
висновку. Були також використанi iншi законодавчi та нормативнi акти,
документи ДКЦПФР. Враховано: " Положення щодо пiдготовки аудиторських
висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового
ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками
фондового ринку, затвердженi рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528,
" Iншi. 3. Проведення аудиту Ми перевiрили фiнансову звiтнiсть ПАТ
"НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" станом на 31 грудня 2010 року, що
додається, яка показує фiнансовий стан товариства на вiдповiдну дату.
Вiдповiдальнiсть за наданi звiти несе керiвництво Товариства. В обов'язки
аудиторiв входило надання висновку на пiдставi аудиторської перевiрки цiєї
звiтностi. У вiдповiдностi з дiючими нормативами аудиторську перевiрку було
сплановано та проведено з метою одержання достатнiх доказiв того, що
фiнансовий звiт за перiод, що перевiрявся, не мiстить суттєвих помилок. Пiд
час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв на об'рунтування
сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку
вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам щодо
органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинним протягом
звiтного перiоду. Аудиторами перевiрено таку документацiю: " Протокол
б/н загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" вiд
09.08.2010 р.; " Статут ПАТ "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД",
затверджений Загальними зборами акцiонерiв Товариства (Протокол б/н вiд
09.08.2010 р.), зареєстровано рiшенням Овруцької районної державної
адмiнiстрацiї Житомирської областi за № 1 295 105 0013 000384 вiд
13.08.2010 р.; " Довiдка про включення до Єдиного Державного Реєстру
Пiдприємств та Органiзацiй України АБ № 221417 вiд 17.08.2010 р.; "
Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи серiї А01 № 693060;
" Первиннi документи та облiковi регiстри бухгалтерського облiку;
" Фiнансова звiтнiсть за 2010 рiк. Надана аудиторам iнформацiя
достатня для висновку. 4. Основнi вiдомостi про ПАТ "НОРИНСЬКИЙ
ЩЕБЗАВОД" 4.1. Загальнi вiдомостi № з/п Показники Данi 1 Повна назва
Публiчне акцiонерне товариство "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" 2 Код за
ЄДРПОУ 04865033 3 Мiсцезнаходження 11154, Житомирська обл., Овруцький
район, с. Норинськ, вул. Шкiльна, буд. 16 4 Дата реєстрацiї 27.07.1993 р. 5
Органiзацiйно-правова форма Публiчне акцiонерне товариство 6 Основнi види
дiяльностi за КВЕД " 14.21.0 Добування пiску та гравiю, " 14.11.0
Добування декоративного та будiвельного каменю 5. Стан бухгалтерського
облiку та звiтностi. 5.1. Форма ведення бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський облiк ПАТ "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" здiйснює за
журнально-ордерною системою. 5.2. Вiдповiднiсть бухгалтерського облiку
вимогам чинного законодавства. Данi бухгалтерського облiку, що були
переданi для перевiрки, свiдчать про те, що пiдприємство здiйснювало
господарську дiяльнiсть згiдно Законодавства України та Установчих
документiв, що вiдображено у фiнансової звiтностi. Бухгалтерський облiк
об'єктiв облiку вiдповiдає вимогам чинного законодавства: " Витримано
дотримання принципiв бухгалтерського облiку, згiдно Положенням (Стандартам)
бухгалтерського облiку (далi за текстом - П(С)БО); " Облiкову полiтику
Товариства затверджено наказом. Протягом звiтного року змiни до облiкової
полiтики не вносились. Суттєвих вiдхилень облiкових даних стосовно
облiкової полiтики перевiркою не встановлено. " Фiнансова звiтнiсть та
бухгалтерський облiк Товариства станом на 31.12.2010 р. вiдповiдає
встановленим нормативам бухгалтерського облiку, зокрема П(С)БО України,
Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в
Українi", iншим нормативним документам з питань органiзацiї
бухгалтерського облiку, не мiстить суттєвих помилок (викривлень), якi
можуть вплинути на рiшення користувачiв звiтностi, та в повнiй мiрi
забезпечує iнформацiйнi потреби користувачiв. 5.3. Висновки про проведення
iнвентаризацiї активiв та зобов'язань. Аудитори не приймали участi у
проведенi iнвентаризацiї. 6. Облiк необоротних активiв. 6.1. Станом на дату
звiтностi Товариство облiковує незавершене будiвництво в розмiрi 1 439 тис.
грн. (Ф. №1, р. 020, гр. 4). 6.2. Первiсна вартiсть основних засобiв
вiдображена за рядком 031 та складає 1 734 тис. грн. Основнi засоби
Товариства класифiкованi за загальноприйнятою класифiкацiєю: " Будинки
та споруди - 228 тис. грн., " Машини та обладнання - 1 007 тис. грн.,
" Транспортнi засоби - 491 тис. грн., " Iнструменти, прилади та
iнвентар - 8 тис. грн. 6.3. На перелiченi основнi засоби нарахований знос
загальною вартiстю 849 тис. грн. (Ф. №1, р. 032, гр. 4). 6.4. За рядком 045
Товариство вiдображає довгостроковi фiнансовi iнвестицiї в розмiрi 19 610
тис. грн. 6.5. Iншi данi за I роздiлом Активу Балансу вiдсутнi. Станом на
31.12.2010 р. необоротнi активи Товариства складають 21 934 тис. грн. 7.
Облiк оборотних активiв. 7.1. Виробничi запаси вiдображенi за собiвартiстю
в сумi 1 464 тис. грн. (Ф. №1, р. 100, гр. 4) та представленi: "
сировиною та матерiалами - 141 тис. грн., " паливом - 49 тис. грн.,
" запасними частинами - 1 012 тис. грн., " малоцiнними та
швидкозношуваними предметами - 262 тис. грн. 7.2. Готова продукцiя на складах
вiдображена за рядком 130 у сумi 1 060 тис. грн. 7.3. Чиста реалiзацiйна
вартiсть дебiторської заборгованостi склала 92 075 тис. грн. (Ф. №1, р.
161, гр. 4). Резерв сумнiвних боргiв не створювався. 7.4. Дебiторська
заборгованiсть за розрахунками представлена: " дебiторською
заборгованiстю за розрахунками з бюджетом у сумi 7 тис. грн. (Ф. №1, р.
170, гр. 4), " дебiторською заборгованiстю за виданими авансами у
розмiрi 142 536 тис. грн. (Ф.№1, р. 180, гр. 4). 7.5. Iнша поточна
дебiторська заборгованiсть вiдображена в сумi 564 тис. грн. (Ф. №1, р. 210,
гр. 4) 7.6. На момент складання звiтностi залишки грошових коштiв
Товариства в нацiональнiй валютi склали 87 тис. грн. (Ф.№1, р. 230, гр. 4),
у т.ч. в касi - 2 тис. грн. (Ф. № 1, р. 231, гр. 4). 7.7. Iншi оборотнi
активи склалися в сумi 57 тис. грн. (Ф.№1, р. 250, гр. 4). Зауважуємо, що у
складi iнших оборотних активiв Товариство облiковує грошовi кошти, що
залишилися на поточному рахунку в АКАБ "Україна". Цi суми не
вiдповiдають критерiю "актив", тому аудитори радять вiднести (списати)
їх на витрати пiдприємства. 7.8. Iншi данi за II роздiлом Активу Балансу
вiдсутнi. Станом на 31.12.2010 р. оборотнi активи Товариства становлять 237
850 тис. грн. 8. Облiк витрат майбутнiх перiодiв. 8.1. Данi за роздiлом
"Витрати майбутнiх перiодiв" станом на звiтну дату вiдсутнi. 9.
Облiк необоротних активiв та груп вибуття. 9.1. За роздiлом IV
"Необоротнi активи та групи вибуття" данi на 31.12.2010 р.
вiдсутнi. Аудитори пiдтверджують правильнiсть визнання та оцiнки активiв
Пiдприємства вiдповiдно до П(С)БО України. 10. Облiк власного капiталу.
10.1. Облiк статутного капiталу вiдповiдає вимогам Закону України "Про
бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", П(С)БО
України. Станом на звiтну дату статутний капiтал Товариства складає 588
424,25 грн. (П'ятсот вiсiмдесят вiсiм тисяч чотириста двадцять чотири грн.
25 коп.) та подiлений на 1 567 586 штук простих iменних акцiй номiнальною
вартiстю 0,25 грн. Таким чином, за рядком 300 вiдображено статутний капiтал
у розмiрi 588 тис. грн. 10.2. За рядком 330 Товариство облiковує iнший
додатковий капiтал, що виник з дооцiнок необоротних активiв у сумi 2 371
тис. грн. 10.3. За рядком 350 Балансу Пiдприємства на 31.12.2010 р.
вiдображено непокритий збиток у сумi 26 277 тис. грн. 10.4. За iншими
рядками Роздiлу I Пасиву Балансу данi вiдсутнi. Станом на 31.12.2010 р.
власний капiтал Товариства становить - 23 3185 тис. грн. 11. Облiк
забезпечень наступних витрат i платежiв. 11.1. Данi по роздiлу
"Забезпечення наступних витрат i платежiв" на 31.12.2010 р. вiдсутнi.
12. Облiк зобов'язань. 12.1. Данi за роздiлом III "Довгостроковi
зобов'язання" на 31.12.2010 р. вiдсутнi. 12.2. Кредиторська
заборгованiсть за основними операцiями станом на дату звiтностi склалася в
сумi 101 330 тис. грн. (Ф.№ 1, р. 530, гр. 4). 12.3. Поточнi зобов'язання
за розрахунками представленi: " Розрахунками з одержаних авансiв
розмiром 142 935 тис. грн. (Ф.№ 1, р. 540, гр. 4), " Розрахунками з
бюджетом розмiром 389 тис. грн. (Ф.№ 1, р. 550, гр. 4), " Розрахунками
зi страхування в сумi 46 тис. грн. (Ф.№ 1, р. 570, гр. 4), "
Розрахунками з оплати працi розмiром 141 тис. грн. (Ф.№ 1, р. 580, гр. 4).
12.4. Iншi поточнi зобов'язання на 31.12.2010 р. склалися у сумi 38 261
тис. грн. (Ф. №1, р. 610, гр. 4). 12.5. За iншими рядками Роздiлу IV Пасиву
Балансу данi вiдсутнi. Поточнi зобов'язання Товариства станом на 31.12.2010
р. дорiвнюють 283 102 тис. грн. 13. Облiк доходiв майбутнiх перiодiв. 13.1.
По роздiлу "Доходи майбутнiх перiодiв" (Ф.№1, р.630, гр. 4) на
31.12.2010 р. данi вiдсутнi. Аудитори пiдтверджують правильнiсть оцiнки та
повноту вiдображення зобов'язань у Балансi Пiдприємства вiдповiдно до
П(С)БО України. 14. Облiк фiнансових результатiв дiяльностi ПАТ
"НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД". 14.1. Обсяг реалiзацiї визначено
достовiрно, на пiдставi укладених угод та даних первинних документiв, що
свiдчать про виконання угод. 14.2. Облiк доходiв та витрат Товариства
вiдповiдає вимогам П(С)БО № 15 "Дохiд", № 16 "Витрати".
14.3. За даними звiтностi, дохiд вiд реалiзацiї продукцiї Товариства за
звiтний перiод (Ф. №2, р. 010, гр. 3) склав 20 746 тис. грн., у тому числi
ПДВ 3 458 тис. грн. (Ф. №2, р. 015, гр. 3). 14.4. Собiвартiсть реалiзованої
продукцiї складає 13 525 тис. грн. (Ф.№2, р.040, гр.3). 14.5. За рядком 060
вiдображенi iншi операцiйнi доходи у сумi 86 654 тис. грн. 14.6.
Адмiнiстративнi витрати склалися у розмiрi 2 141 тис. грн. (Ф.№ 2, р. 070,
гр. 3), витрати на збут - 15 714 тис. грн. (Ф.№ 2, р. 080, гр. 3). 14.7. За
рядком 090 вiдображенi iншi операцiйнi витрати розмiром 75 464 тис. грн.
14.8. Iншi доходи представленi доходом вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй
в розмiрi 3 000 тис. грн. (Ф.№ 2, р. 130, гр. 3). 14.9. Собiвартiсть
реалiзованих цiнних паперiв в сумi 2 999 тис. грн. вiдображена за рядком
160 "Iншi витрати". 14.10. Податок на прибуток, обчислений згiдно
вимог податкового законодавства, склався в сумi 11 тис. грн. (Ф. №2, р.
180, гр. 3). 14.11. Чистий збиток Товариства за 2010 рiк склав 2 912 тис.
грн. Аудитори пiдтверджують правильнiсть оцiнки та повноту вiдображення
доходiв та витрат у Звiтi про фiнансовi результати Пiдприємства вiдповiдно
до П(С)БО України. 15. Звiт про рух грошових коштiв ПАТ "НОРИНСЬКИЙ
ЩЕБЗАВОД" за 2010 рiк. 15.1. Чистий рух грошових коштiв вiд
операцiйної дiяльностi склав - 73 тис. грн. (Ф. №3, р. 170, гр. 3). 15.2. Руху
коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi не вiдбувалося. 15.3. Руху
коштiв у результатi фiнансової дiяльностi не вiдбувалося. 15.4. Чистий рух
грошових коштiв за 2010 рiк склався у розмiрi - 73 тис. грн. (Ф. №3, р.
400, гр. 3). 16. Звiт про власний капiтал ПАТ "НОРИНСЬКИЙ
ЩЕБЗАВОД" за 2010 рiк. 16.1. Станом на 01.01.2010 року власний капiтал
склався в сумi - 20 406 тис. грн. (Ф. № 4, р. 010, гр. 11), у тому числi:
" Статутний капiтал 588 тис. грн. (Ф. №4, р. 010, гр. 3), " Iншiй
додатковий капiтал 2 371 тис. грн. (Ф. №4, р. 010, гр. 6), "
Непокритий збиток - 23 365 тис. грн. (Ф. №4, р. 010, гр. 8). 16.2. Чистий
збиток за 2010 рiк склався в сумi - 2 912 тис. грн. (Ф. №4, р. 130, гр. 8).
16.3. Залишок власного капiталу на 31.12.2010 року склався в сумi - 23 318
тис. грн. (Ф. №4, р. 300, гр. 11), у тому числi: " Статутний капiтал
588 тис. грн. (Ф. №4, р. 300, гр. 3), " Iншiй додатковий капiтал 2 371
тис. грн. (Ф.№ 4, р. 300, гр. 6), " Непокритий збиток 26 277 тис. грн.
(Ф. №4, р. 300, гр. 8). 17. Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi ПАТ
"НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" даним облiку та вiдповiднiсть даних окремих
форм звiтностi один iншому. 17.1. Аудитори пiдтверджують вiдповiднiсть
даних фiнансової звiтностi даним бухгалтерського облiку. 17.2. Баланс (Ф.№
1), Звiт про фiнансовi результати (Ф.№ 2), Звiт про рух грошових коштiв
(Ф.№ 3) та Звiт про власний капiтал (Ф.№ 4) сформованi вiдповiдно до П(С)БО
№ 2 - 5. 17.3. Загалом, фiнансова звiтнiсть за 2010 рiк вiдповiдає вимогам
П(С)БО № 1 та iншим нормативам бухгалтерського облiку. Умовно-позитивний
висновок: Внаслiдок проведення аудиту встановлене наступне: " Надана
аудиторам iнформацiя в цiлому дає дiйсне i повне уявлення про реальний
склад активiв i пасивiв ПАТ "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" станом на 31 грудня
2010 року. " Дiяльнiсть Товариства в усiх суттєвих аспектах
провадиться вiдповiдно до чинного законодавства України, прийнята система
бухгалтерського облiку вiдповiдає концептуальним вимогам Положень
(стандартiв) України та прийнятiй облiковiй полiтицi. " Аудитори зауважують
на вiдсутнiсть у Товариства облiку забезпечень на сплату вiдпусток
працiвникам та облiку вiдстрочених податкових активiв (зобов'язань). "
У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, що стосуються, насамперед, не
участi аудиторiв в iнвентаризацiї активiв i зобов'язань, а також з причини
обмеженостi iнформацiї, ми не можемо дати висновок по вказаних моментах,
однак цi обмеження мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та на стан
справ у цiлому. " Ми пiдтверджуємо те, що за винятком обмежень, якi зазначенi
вище, фiнансова звiтнiсть ПАТ "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" складена на
пiдставi справжнiх даних бухгалтерського облiку, i достовiрно та повнiстю,
у всiх суттєвих аспектах, вiдображає фактичний фiнансовий стан на
31.12.2010 р. та результати дiяльностi за перiод з 01.01.2010 р. по
31.12.2010 р. Аудитори також звертають увагу на те, що: " Активи
товариства представленi рiзноманiтними видами активiв, як то: незавершеним
будiвництвом, основними засобами, довгостроковими фiнансовими iнвестицiями,
виробничими запасами та готовою продукцiєю, поточною дебiторською
заборгованiстю, грошовими коштами та iншими оборотними активами. Оцiнка,
облiк та вiдображення у звiтностi активiв Товариства в цiлому вiдповiдає
вимогам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України; "
Зобов'язання Товариства представленi поточними зобов'язаннями
загальногосподарського характеру. Оцiнка, облiк та вiдображення у звiтностi
зобов'язань в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Положень
(стандартiв) бухгалтерського облiку України; " Власний капiтал
Товариства станом на дату звiтностi склав - 23 318 тис. грн.; "
Вартiсть чистих активiв Товариства є меншою за статутний капiтал, тобто
вимоги ст. 155 Цивiльного Кодексу України не витриманi; " Статутний
капiтал товариства сплачений на 100% згiдно з вимогами чинного
законодавства; " Чистий збиток Товариства за результатами роботи у
2010 роцi склав 2 912 тис. грн. " Аудитори також звертають увагу, на
те що протягом звiтного року вiдбувалися дiї, результати яких можуть
вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної
змiни вартостi його активiв, а саме: " прийняття рiшення про
розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного
капiталу; " змiна складу посадових осiб емiтента.
|
|
Інформація про основні види продукції
або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва
окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в
діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї
діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й
методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх
доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку
галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про
конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента;
перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними
видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному
об'ємі постачання
|
Пiдприємство виготовляє щебiнь таких
фракцiй: щебiнь гранiтний фракцiї 5-20 мм, щебiнь гранiтний фракцiї 20-40
мм, вiдсiв гранiтний фракцiї 0-5 мм
|
|
Інформація про основні придбання або
відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує
будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською
діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або
інвестиції, її вартість і спосіб фінансування
|
Протягом 2010 року надiйшло основних
засобiв на суму 466,8 тис. грн. (грохот ГВI-5 2 шт. вартiстю 255,0 тис.
грн., вал ексцентрика 1750 вартiстю 52,5 тис.грн., рукоять до екскаватора
ЕКГ-5 вартiстю 145,8 тис.грн., апарат "Алконт-01 СУ" вартiстю 2,5
тис.грн., цифровий ВАФ-4333 вартiстю 5,1 тис.грн., мотопила МS 290 вартiстю
3,9 тис.грн., принтер 2 шт. вартiстю 2,0 тис.грн.), вибуття основних
засобiв за цей перiод не було.
|
|
Інформація про основні засоби емітента,
включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них;
виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів
капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів,
характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже
зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення
діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її
завершення
|
Основнi засоби емiтента знаходяться за
мiсцезнаходженням ПАТ "Норинський щебзавод" за адресою:
Житомирська область, Овруцький район,с.Норинськ, вул. Шкiльна, б 16.
Основнi засоби використовуються 100% , без будь-яких обмежень. Екологiчна
ситуацiя не позначається на використаннi основних засобiв. Визнання, оцiнки
та облiк придбанних основних засобiв визначається у вiдповiдностi з П(С)БО
7.Основнiзасоби складають будiвлi, споруди, транспортнi засоби, машини,
дробарне обладнання та iншi.
|
|
Інформація щодо проблем, які впливають
на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних
обмежень
|
До iстотних проблем, якi впливають на
дiяльнiсть Товариства вiдносяться загальноекономiчне становище в країнi,
податкове навантаження, законодавча недосконалiсть, а саме у частинi
дiяльностi акцiонерних товариств. Iншими iстотними проблемами, якi
впливають на дiяльнiсть Товариства є залежнiсть вiд безперебiйного
постачання залiзничних вагонiв для доставки щебеневої продукцiї клiєнтам.
Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень визначається як
середня.
|
|
Інформація про факти виплати штрафних
санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
|
Протягом звiтного перiоду штрафнi
санкцiї (штраф, пеня, неустойка) за порушення законодавства на Товариство
накладались в розмiрi 13,0 тис.грн за несвоєчасну сплату обовязкових
платежiв до Пенсiйного фонду та були оплаченi в повному обсязi.
|
|
Опис обраної політики щодо фінансування
діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб,
можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Полiтику щодо фiнансування дiяльностi
Товариство здiйснює за рахунок прибутку, отриманого в результатi
господарської дiяльностi Товариства пiсля розрахункiв з бюджетом та оплати
iнших обов'язкових платежiв, Товариство використовує свою кредитну полiтику,
тобто має можливiсть залучувати довгостроковi та короткостроковi кредити
банкiв. Товариство має достатньо робочого капiталу для здiйснення поточних
потреб. Шляхами покращення лiквiдностi Товариства є зменшення поточних
витрат, поповнення власного оборотного капiталу за рахунок внутрiшнiх та
зовнiшнiх джерел, пiдвищення оборотностi капiталу.
|
|
Інформацію про вартість укладених, але
ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду
(загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів
|
Товариство на кiнець звiтного перiоду
укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв), якi пов'язанi з
постачанням готової продукцiї та iнших не має. Договори укладаються
поступово на час замовлення та виконуються у визначенi термiни.
|
|
Стратегію подальшої діяльності емітента
щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення
фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на
діяльність емітента в майбутньому)
|
З метою забезпечення успiшної роботи
заводу в 2011 роцi колектив пiдприємства має намiр придiлити особливу увагу
вирiшенню таких питань, як: - впровадження нових прогресивних технологiй,
розробка i контроль за технологiчними процесами; - економне використання
матерiальних i фiнансових ресурсiв; - - змiцнення трудової i технологiчної
дисциплiни, пiдвищення ефективностi виробництва на кожному робочому мiсцi;
- забезпечення якостi та конкурентоспроможностi продукцiї, що випускається.
Для вирiшення поставлених завдань на 2011 рiк розробленi та затвердженi: -
План впровадження нової технiки, модернiзацiї, реконструкцiї обладнання та
проведення капiтальних ремонтiв; - План заходiв щодо економiї
електроенергiї, палива, теплоенергiї й води; - План заходiв з технiки
безпеки, охорони працi та промислової санiтарiї. Загальна сума вкладень на
цi цiлi планується у розмiрi бiльше 15 млн.грн. З найбiльш важливих робiт,
передбачених планом впровадження нової технiки, модернiзацiї, є: -
продовження капiтального ремонту устаткування дробарно-сортувального цеху;
будiвництва нової лiнiї по переробцi ГПЩС, що дозволить здешевити
собiвартiсть продукцiї; - органiзацiя безперебiйного вiдвантаження готової
продукцiї та зменшення втрат пiд час навантаження; - провести очистку
вiдстiйникiв карєрної води.
|
|
Опис політики емітента щодо досліджень
та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
|
Полiтику щодо дослiджень та розробок
Товариство не проводило, таким чином витрати на дослiдження та розробки
Товариство за звiтний рiк не здiйснювало.
|
|
Інформація щодо судових справ, стороною
в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи
(дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан
розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається
|
Перелiк судових справ за участю ПАТ
(ВАТ) "Норинський щебзавод" за 2010 рiк 1. Справа № 14/261
"б" за заявою Овруцької МДПI про банкрутство ВАТ "Норинський
щебзавод". Ухвалою Господарського суду Житомирської областi вiд
08.06.2010р. затверджено мирову угоду, укладену 26.04.2010р. мiж
кредиторами та боржником - ВАТ "Норинський щебзавод". Провадження
у справi припинено у зв'язку iз затвердженням мирової угоди. 2. Справа №
14/921 за позовом ПП "Ястреб" до ВАТ "Норинський
щебзавод" правонаступником якого є ПАТ "Норинський щебзавод"
про стягнення 59 909,02 грн. Ухвалою Господарського суду Житомирської
областi вiд 09.11.2010р. провадження у справi припинено. 3. Справа №
2-а249/10 за позовом прокурора Житомирської областi до Житомирської
обласної ради, третя особа - ВАТ "Норинський щебзавод" про
визнання незаконним та скасування рiшення №783 вiд 27.03.2009р. в частинi
надання гiрничого вiдводу ВАТ "Норинский щебзавод". Постановою
Корольовського районного суду м. Житомира вiд 25.02.2010р. у справi №
2-а249/10 в задоволеннi адмiнiстративного позову вiдмовлено. Ухвалою
Київського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 25.01.2011р. у справi №
2-а249/10 апеляцiйну скаргу Прокурора Житомирської областi залишено без
задоволення, постанову Корольовського районного суду м. Житомира вiд
25.02.2010р. - без змiн.
|
|
Інша інформація, яка може бути істотною
для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента,
у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в
довільній формі
|
Аналiз показникiв фiнансового стану
Публiчного акцiонерного товариства "НОРИНСЬКИЙ ЩЕБЗАВОД" на
31.12.2010 р. № з/п Показник Значення Фактичне - Нормативне на 31.12.2010
р. 1 Коефiцiєнт покриття 0,84 > 1 2 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0
> 0 3 Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) - 0,09 ? 0,5 4 Коефiцiєнт
покриття зобов'язань власним капiталом (фiнансування) - 12,14 < 1 5
Коефiцiєнт рентабельностi активiв - 0,02 > 0 Коефiцiєнт покриття
(загальної лiквiдностi) Показує достатнiсть ресурсiв, якi можуть бути
використанi для погашення поточних зобов'язань. Нижня межа коефiцiєнта
дорiвнює 1. Значення коефiцiєнту на 31.12.2010 р. свiдчить про
недостатнiсть оборотних коштiв для покриття всiх поточних зобов'язань.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi Показує, яка частина поточних зобов'язань
може бути погашена негайно. Нормативне значення коефiцiєнта повинно бути
бiльше 0. Розрахункове значення цього показника свiдчить про недостатнiсть
найлiквiднiших активiв для покриття всiх поточних зобов'язань. Коефiцiєнт
платоспроможностi (автономiї) Визначає частку коштiв власникiв в загальнiй
сумi коштiв, вкладених в майно. Вiн розраховується як вiдношення власних
коштiв до суми активiв. Чим вище значення цього коефiцiєнта, тим бiльше
стiйко, стабiльно i незалежно вiд кредиторiв пiдприємство. Нижня межа
коефiцiєнта дорiвнює 0,5. Розраховане значення цього показника має вiд'ємне
значення та свiдчить про повну залежнiсть Товариства вiд зовнiшнiх джерел
фiнансування. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом
(фiнансування) Визначає достатнiсть власного капiталу Товариства для
покриття своїх зобов'язань. Розраховується як вiдношення зобов'язань до
власного капiталу. Чим нижче значення цього показника, тим бiльш стiйким та
стабiльним є фiнансовий стан Товариства. Значення цього коефiцiєнту
свiдчить про те, що власного капiталу Товариства не достатньо для покриття
зобов'язань. Коефiцiєнт рентабельностi активiв Показує ефективнiсть
управлiння активами та характеризує генерування доходiв Товариства.
Коефiцiєнт має бути позитивним. Станом на 31.12.2010 р. вiн є негативним.
Данi, наведенi у таблицi, показують, що: " ПАТ "НОРИНСЬКИЙ
ЩЕБЗАВОД" не має достатньо оборотних активiв для погашення всiх
поточних поточних зобов'язань. " Товариство залежить вiд зовнiшнiх
джерел фiнансування. " Власного капiталу не достатньо для покриття
зобов'язань. " Активи товариства використовуються не ефективно, за пiдсумками
2010 року були отриманi збитки.
|
|